一、正常领取条件（2025年最新标准）
法定退休年龄调整
男性统一延迟至 62周岁（原60周岁）
女性工人延迟至 52周岁（原50周岁），女干部及灵活就业人员统一为 57周岁（原55周岁）
特殊工种提前退休需满足「35年工龄+55周岁」双条件缴费年限与账户关联性改革
基本养老保险累计缴费年限由15年提高至 20年（过渡期至2030年）
新增「个人养老金独立领取」通道：
✅ 若基本养老保险未缴满20年，但个人养老金账户缴费满 15年（累计金额≥18万元），可申请按月领取个人养老金
❌ 两类账户均未达标者仅支持延迟退休或一次性退还个人账户余额（不含投资收益）
二、特殊提前领取情形（新增3类人群）
2025年起，提前支取范围扩大至 7类情形，需通过「全国个人养老金信息平台」线上预审：
| 1. 丧失劳动能力 | 省级人社部门电子鉴定书+三级医院AI诊断报告 | 最高可提取账户余额的80% |
| 2. 境外定居 | 电子版移民签证/永居证+公安部门户籍注销回执 | 一次性领取，需补缴3%跨境资产税 |
| 3. 重大疾病 | 纳入《国家罕见病目录》的疾病诊断证明 | 年度限额12万元，免个人所得税 |
| 4. 低保/失业超1年 | 民政/人社部门系统自动核验数据 | 按月领取基础养老金的50% |
| 新增5.灵活就业断缴 | 连续6个月社保零缴费记录+收入低于当地社平工资 | 年度可提取不超过账户余额的30% |
| 新增6.子女教育医疗 | 全日制本科/三甲医院费用发票（累计≥10万元） | 凭电子票据提取对应金额，免税 |
| 新增7.自然灾害救助 | 应急管理部灾害核定通知书 | 一次性领取5万元应急资金 |
三、申领方式升级（2025数字化服务）
全流程线上化
通过「掌上12333」APP或银行数字人民币钱包提交申请，AI审核时效缩至 3工作日
新增 区块链存证功能：证明材料自动上链，避免重复提交
领取形式灵活化
按月领取：默认按「个人账户总额÷计发月数（新表）」发放
分次领取：年度频次上限由4次增至 6次，单次最低金额降至 200元
一次性领取：仅限账户余额≤5万元，且需缴纳 10%特别收益税
四、账户管理新规
缴费上限与投资组合
年度缴费上限由1.2万元提高至 1.5万元（超额部分按综合所得3%计税）
新增可投资标的：基础设施公募REITs、养老目标FOF基金
继承与税务优化
法定继承人可通过「亲属关系链上核验」直接继承，无需公证（限额50万元）
投资收益税实行 差异化税率：持有超5年的收益部分免税
政策解读与实用提示
? 2025年核心变化：
年龄延迟与缴费弹性化：强化「多缴多得」原则，弱化与基本养老金的强制绑定
数字化服务全覆盖：证明材料电子化率要求100%，线下仅保留特殊情形人工窗口
税优扩容：新增子女教育、医疗支出的免税提取通道
⚠️ 风险提醒：
提前领取可能导致退休后总额减少（复利损失可达20%-40%）
投资标的需每年确认风险等级，默认配置调整为「稳健型」组合
建议参保人定期登录 「个人养老金全国统一服务平台」 进行账户健康度测评，动态调整缴费与投资策略